增值稅及附加稅費(fèi)和企業(yè)所得稅通過(guò)新電局辦理異地預(yù)繳的操作流程已經(jīng)進(jìn)行了介紹，需要的朋友可以直接收藏。

一、身份登錄

由跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)聯(lián)系人通過(guò)“企業(yè)業(yè)務(wù)”登錄入口，點(diǎn)擊【特定主體登錄】。

特定主體類(lèi)型選擇“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)戶”，輸入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼/納稅人識(shí)別號(hào)、居民身份證號(hào)碼/手機(jī)號(hào)碼/用戶名、個(gè)人用戶密碼，向右拖動(dòng)滑塊，點(diǎn)擊【登錄】。

系統(tǒng)自動(dòng)帶出當(dāng)前身份所對(duì)應(yīng)的所有稅源信息，選擇本次需要預(yù)繳工程項(xiàng)目的跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)，點(diǎn)擊【進(jìn)入】。

二、操作流程

(一)增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳申報(bào)

1.登錄成功后，點(diǎn)擊【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳申報(bào)】進(jìn)入功能菜單?；蛘呤醉?yè)搜索欄輸入關(guān)鍵字查找相關(guān)功能。

2.選擇“本期是否適用小微企業(yè)‘六稅兩費(fèi)’減征政策”，點(diǎn)擊【下一步】。

3.點(diǎn)擊右側(cè)【修改】按鈕，進(jìn)入“信息確認(rèn)與補(bǔ)錄”頁(yè)面。

4.請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況選擇是否適用“一般計(jì)稅方法”，并逐項(xiàng)填寫(xiě)信息，“銷(xiāo)售額”填寫(xiě)當(dāng)月(季)跨地區(qū)提供建筑服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅價(jià))、“扣除額”填寫(xiě)已支付的分包款(含稅價(jià)，且在申報(bào)頁(yè)面需要上傳附送資料;若無(wú)分包則無(wú)需填寫(xiě))。

5.下拉確認(rèn)附加稅費(fèi)信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【確定】。

6.核對(duì)申報(bào)信息，確認(rèn)無(wú)誤后滑至最左側(cè)，勾選并點(diǎn)擊【下一步】。

7.進(jìn)入申報(bào)表預(yù)覽頁(yè)面，若有分包款差額扣除金額請(qǐng)點(diǎn)擊右上角【上傳附送資料】上傳相關(guān)文件，核對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【提交申報(bào)】。

溫馨提示

①分包差額扣除需要上傳的資料有：與發(fā)包方簽訂的建筑合同復(fù)印件、與分包方簽訂的分包合同復(fù)印件、從分包方取得的發(fā)票復(fù)印件。

②上傳的合同需包含項(xiàng)目名稱(chēng)、合同金額、合作企業(yè)、企業(yè)簽章等主要頁(yè)面。

8.再次確認(rèn)稅費(fèi)款信息，無(wú)誤后點(diǎn)擊【確定】。

9.申報(bào)成功后，您可點(diǎn)擊【立即繳款】完成稅費(fèi)款繳納，點(diǎn)擊【去辦理】可跳轉(zhuǎn)至企業(yè)所得稅預(yù)繳界面。

(二)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)

您也可以點(diǎn)擊【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【項(xiàng)目部預(yù)繳企業(yè)所得稅】進(jìn)入功能。

選擇“稅款所屬期起、止”，“銷(xiāo)售收入”請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不含稅收入。

填寫(xiě)完成后，勾選并選擇“支付方式”，點(diǎn)擊【立即繳款】即可。

溫馨提示

①根據(jù)《國(guó)稅函〔2010〕156號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理問(wèn)題的通知》，建筑企業(yè)所屬二級(jí)或二級(jí)以下分支機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部(包括與項(xiàng)目部性質(zhì)相同的工程指揮部、合同段等)不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅。

②若出現(xiàn)繳款不成功等情況導(dǎo)致稅款鎖定，您可在繳款界面點(diǎn)擊【繳款憑證處理】進(jìn)行處理，處理成功后即可再次發(fā)起繳款。

③跨區(qū)域施工單位應(yīng)就其所支付的工程作業(yè)人員工資、薪金所得，按月向工程項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理個(gè)人所得稅全員全額扣繳申報(bào)。