發(fā)票是很重要的東西，像出去吃飯的發(fā)票如果走賬可以報銷的。發(fā)票是我國實行新稅制的產(chǎn)物，是根據(jù)國家稅務(wù)部門設(shè)定的。那么增值稅發(fā)票報銷流程是怎樣的呢，增值稅發(fā)票報銷有效時間是多久呢，小編來告訴大家吧。

一、發(fā)票報銷流程

1、費用開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人證明或部門負責人確認、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批。

2、實物開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、驗收人驗收(需要質(zhì)檢人員檢驗的，應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù))、部門負責人確認、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批。

3、特殊費用開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人證明或部門負責人確認、總經(jīng)理審批、財務(wù)審核。

4、總經(jīng)理的費用由副總經(jīng)理審批，沒有設(shè)置副總崗位的由財務(wù)經(jīng)理審批;財務(wù)經(jīng)理的費用由主辦會計審核。

二、審核審批基本內(nèi)容：

1、經(jīng)辦人：核對項目、單價、金額是否正確，是否與合同是否相吻合，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰(或在背面寫清楚)，是否有部門經(jīng)理確認簽字(或倉庫驗收或證明人的簽字)。

2、部門確認(或驗收人或證明人)：確認項目是否屬實，單價是否合理，是否有驗收人確認簽字(驗收人或證明人直接在入庫單上或發(fā)票的背面確認簽字)。

3、財務(wù)審核：審核費用是否按照報銷標準報銷，采購價格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認簽字，核對項目、單價、金額是否正確，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰(或在背面寫清楚)，。

4、總經(jīng)理審批：審批項目是否屬實，價格是否合理，相關(guān)人員是否已確認簽字。

三、進行核實

資金會計(出納)在付款時，必須對原始單據(jù)的金額再次全面核對，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。同時，資金會計必須核對和確保付款的單據(jù)上同時有財務(wù)經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審批，才能付款。

四、報銷基本要求

1、審核審批次序一般按以上基本報銷程序要求依次逐級辦理。

2、各級領(lǐng)導(dǎo)接到下屬的各項開支請示報告，原則上必須以書面形式在3日內(nèi)給予回復(fù)。

3、各項已批復(fù)的請示報告都必須作為報銷附件。

4、報銷人員原則上應(yīng)在回單位三日內(nèi)報銷。

5、報銷單據(jù)應(yīng)當使用碳黑墨水書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆書寫。

6、屬財務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批外，其他人員的簽字全部在票據(jù)的背面書寫。

7、報銷單據(jù)必須能夠清晰的看出發(fā)生項目的“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報銷單據(jù)的背面詳細寫清楚。