有人不愿意繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，這其實(shí)是一個(gè)非常短視的行為。還有人覺(jué)得如果養(yǎng)老保險(xiǎn)不能領(lǐng)回本，那自己不就虧了嗎?實(shí)際上，這是對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足。養(yǎng)老保險(xiǎn)是一項(xiàng)非常重要的養(yǎng)老福利，而且是不會(huì)虧本的。

養(yǎng)老保險(xiǎn)參保方式

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)有兩種方式，一種是企業(yè)職工參保，另一種是靈活就業(yè)人員通過(guò)自己繳費(fèi)的方式參保。

企業(yè)職工參保，是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%由職工本人繳費(fèi)的，恰好等于記入個(gè)人賬戶的部分。

靈活就業(yè)人員繳費(fèi)，一般繳費(fèi)比例是20%，個(gè)別地方是24%。記入個(gè)人賬戶的部分，恰好是繳費(fèi)基數(shù)的8%。

個(gè)人賬戶的部分，每年都會(huì)按照國(guó)家統(tǒng)一公布的記賬利率計(jì)算記賬利息，記賬利率現(xiàn)在是由人社部統(tǒng)一公布。

記賬利率是非常高的。2016年以來(lái)，是在6%~8%以上。即使按照7%的記賬利率計(jì)算，10年就能實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶余額翻倍。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。50歲是195個(gè)月，60歲是139個(gè)月，55歲是170個(gè)月。如果說(shuō)在世領(lǐng)回本的話，只要養(yǎng)老金不增加，回本時(shí)間就是計(jì)算月數(shù)。

實(shí)際情況是我們退休人員的養(yǎng)老金年年進(jìn)行調(diào)整，按照近年來(lái)國(guó)家調(diào)整養(yǎng)老金方案的通知，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金每月扣減的部分都要按照個(gè)人養(yǎng)老金增加的比例進(jìn)行增加，也就是說(shuō)我們領(lǐng)取個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的速度也在增加。一般來(lái)說(shuō)，回本時(shí)間只有計(jì)發(fā)月數(shù)的一半。

繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)虧本嗎

其實(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶部分本身是不可能虧本的，因?yàn)閰⒈Ｈ巳ナ酪院罂梢杂衫^承人繼承。

而統(tǒng)籌賬戶部分是最復(fù)雜的部分。主要用于支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金、每年調(diào)整養(yǎng)老金以后的非個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分、養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額領(lǐng)取完畢以后的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分、參保人去世以后的喪葬補(bǔ)助金和撫恤金、當(dāng)?shù)匾?guī)定的一些基本養(yǎng)老金以外的補(bǔ)貼補(bǔ)助類待遇等等。

如果僅僅計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的話，社會(huì)平均工資不變的前提下，60%基數(shù)繳費(fèi)回本月數(shù)是108個(gè)月(按照靈活就業(yè)人員12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶計(jì)算的結(jié)果)。

由于基礎(chǔ)養(yǎng)老金在計(jì)算的時(shí)候有縮小社會(huì)收入分配差距的比例，實(shí)際上繳費(fèi)基數(shù)越高，回本越數(shù)越長(zhǎng)。100%繳費(fèi)回本月數(shù)是144個(gè)月，300%基數(shù)繳費(fèi)回本月數(shù)是216個(gè)月。

如果社平工資在增長(zhǎng)，回本月數(shù)也會(huì)同比例減小。如果是說(shuō)二三十年前繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)，回本時(shí)間實(shí)際上只有一兩年。因此越早參保是越劃算的。

另外，退休以后養(yǎng)老金增加，也會(huì)縮短回本月數(shù)。

如果我們綜合喪葬撫恤待遇，實(shí)際上對(duì)于有的參保人員無(wú)需領(lǐng)養(yǎng)老金也能回本的。喪葬撫恤待遇從9月份起實(shí)施國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，跟該省市的上年度城鎮(zhèn)人均可支配收入相掛鉤，只要退休最少也能領(lǐng)取11個(gè)月的該省市上年度城鎮(zhèn)人均可支配收入。

總體來(lái)說(shuō)，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)真的是一份非常劃算的投資，按照人均預(yù)期壽命計(jì)算，退休以后我們平均還能夠領(lǐng)取15~30年的養(yǎng)老金，而回本時(shí)間往往只需要7~8年，去世以后還有喪葬撫恤待遇。